Организация учета в 1С 8.2 у налогового агента на УСН (6%)
День добрый!
Наше предприятие оказывает услуги, работает на УСН 6%, арендует муниципальное имущество, в работе использует 1С: Предприятие 8.2.19.80, конфигурация
Бухгалтерия предприятия, ред.2.0.64.18.
За аренду плачу двумя платежками: одна в Департамент, другая - в ИФНС на сумму НДС.
Ежемесячно приходую услугу от департамента Дт20 - Кт60
На основании документа "Списание с р/с" (на уплату суммы аренды) сформировала сч.-ф. которая начислила НДС: Дт76.А - Кт68.32
Уплата ндс формирует проводку Кт51 - Дт68.32.
А что делать с Дт сч. 76А? Как он закроется? На двадцатый?
Помогите, пожалуйста!!
Наше предприятие оказывает услуги, работает на УСН 6%, арендует муниципальное имущество, в работе использует 1С: Предприятие 8.2.19.80, конфигурация
Бухгалтерия предприятия, ред.2.0.64.18.
За аренду плачу двумя платежками: одна в Департамент, другая - в ИФНС на сумму НДС.
Ежемесячно приходую услугу от департамента Дт20 - Кт60
На основании документа "Списание с р/с" (на уплату суммы аренды) сформировала сч.-ф. которая начислила НДС: Дт76.А - Кт68.32
Уплата ндс формирует проводку Кт51 - Дт68.32.
А что делать с Дт сч. 76А? Как он закроется? На двадцатый?
Помогите, пожалуйста!!
Comments
-
Добрый день!Цитата: А что делать с Дт сч. 76А? Как он закроется? На двадцатый?Немного не так, сумма НДС не выделяется прямо на счет 20. Но сама стоимость получаемых услуг уже включает налог. Её в полной сумме нужно признать в расходах и отнести в бухучете на счет затрат.
Посмотрите как в этом обсуждении автор вопроса описывала свой последовательный учет.
Он у неё, в принципе, нормальный. 😉
Проводки в конце месяца по признанию расхода на аренду (условные суммы):
Д20.01(26) К60.01(76.05) 118000
Д60.01(76.05) К76.НА 18000
Это в случае, если арендодателю вы уплачиваете 100000р, и отдельно 18000р налога на добавленную стоимость - в бюджет.
Лучше срабатывает вариант с предоплатой аренды. 😰
