Можно ли в 3-м квартале произвести зачет по счетам-фактурам на аванс?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: В первом квартала делали предоплату за материал, а материалы получили во втором. В первом квартале получили сч/ф на аванс. Во втором документы. В декларации за первый квартал эти сч/ф на аванс отразили, а во втором не отразили, а документы которые получили попали в книгу покупок.Можно ли не корректировать второй квартал, а отразить зачет по этим сч/ф на аванс в 3 квартале или будет считаться ошибкой?

  Я правильно вас поняла, вы не восстановили НДС с авансового счет фактуры во 2кв.?
• да.  Я так полагаю ,что где то мне должно придти письмо из налоговой, о том, что я отражала сч/ф на аванс в первом квартале, а во втором не восстановила.
• Цитата: да.  Я так полагаю ,что где то мне должно придти письмо из налоговой, о том, что я отражала сч/ф на аванс в первом квартале, а во втором не восстановила.

  Вам нужно восстанавливать НДС с аванса во 2кв.
  

  Цитата: 3. Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случаях:…3) в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров(выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Восстановление сумм налога производится покупателемв том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычетув порядке, установленном настоящим Кодексом, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров(выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав,подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам(выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий);

  Доплатите НДС (ст. 81 НК РФ), уплатите пеню (ст. 75 НК РФ) и подавайте уточненнную декларацию за 2кв., т.к. НДС с поступления товара вы приняли именно во 2кв.
• я отражу эту сумму в стр.080-090 второго квартала, верно?
• Цитата: я отражу эту сумму в стр.080-090 второго квартала, верно?

  верно.
• спасибо