В учете не отражен возврат займа от работника предприятия: как исправить ошибку прошлых лет?
Добрый день. В учете АО ( с 2018 г. деятельность практически не ведет), в 2020 г. выявлена дебиторская задолженность по выданным займам сотруднику предприятия. В 2015 г. был выдан беспроцентный займ сотруднику предприятия в сумме 500 000 руб., сотрудник 250 000 руб. погасил ( проводка сформировна), и остаток 250 000 руб. тоже погасил в конце 2015 г. через кассу предприятия. Но фактически проводка Д 50 и К 73 на последние 250 000 руб. не сделана и соответственно на 01.01.2020 г. на 73 сч. образовалась дебиторская задолженность. Каким образом можно исправить данную ошибку прошлых лет? Ошибка не существенная ( Дебиторская задолженность по бух. балансу за 2015 г.) 65 243 тыс. * 5% = 3 262 тыс. Каким образом исправление ошибки повлияет на составление бух. отчетности за 2020 г. ?
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: В учете АО ( с 2018 г. деятельность практически не ведет), в 2020 г. выявлена дебиторская задолженность по выданным займам сотруднику предприятия. В 2015 г. был выдан беспроцентный займ сотруднику предприятия в сумме 500 000 руб., сотрудник 250 000 руб. погасил ( проводка сформировна), и остаток 250 000 руб. тоже погасил в конце 2015 г. через кассу предприятия. Но фактически проводка Д 50 и К 73 на последние 250 000 руб. не сделана и соответственно на 01.01.2020 г. на 73 сч. образовалась дебиторская задолженность. Каким образом можно исправить данную ошибку прошлых лет? Ошибка не существенная ( Дебиторская задолженность по бух. балансу за 2015 г.) 65 243 тыс. * 5% = 3 262 тыс. Каким образом исправление ошибки повлияет на составление бух. отчетности за 2020 г. ?если в кассе на 250 000 рублей больше, чем в бухучете, то проводка Д 50 К 73 сравняет сальдо
-
simport, В том то и дело, что долг висит за сотрудником, а он его погасил фактически, но это нигде не отражено. Если я сделаю проводку Д 50 К 73 то будут числяться деньги в кассе, а их уже давно потратили и нет ни чеков ни документов.
-
Цитата: В том то и дело, что долг висит за сотрудником, а он его погасил фактически, но это нигде не отражено. Если я сделаю проводку Д 50 К 73 то будут числяться деньги в кассе, а их уже давно потратили и нет ни чеков ни документов.в бухучете не может изменить Дебет, но не измениться Кредит.
Значит фактически у вас на 250 000р. должно быть больше.
Если по кассе в БУ и в кассе фактически всё сходиться, то смотрите какой проводкой отрегулировали разницу. Возможно таким счетом и закрыть счет 73. -
simport, никакой проводкой не регулировали
на данный момент проводка проведена одна Д 73 К 50 - 250 000, а по факту оказалось, что займ погашен и деньги потрачены, но это в бу. учете не отражено и до сих пор висит задолженность сотрудника. Как ее можно списать?
Я так думаю что выход только один Д 50 К 73 и Д 91.02 К 73 , не уверена, вот и уточняю.
