Задача: составить бухгалтерские проводки
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, проверить правильность составления проводок, стала составлять оборотку, не идет((((
1)Выписка банка c расчетного счета:
С расчётного счёта перечислено:
a) во внебюджетные фонды 30 000 Д69 К51
б)налоги в бюджет 3 200 Д68 К51
в)поставщикам 140 000 Д60 К51
г)возвращён долгосрочный кредит банка 33 000 Д67 К51
2)Выписка банка с расчетного счета, Приходный кассовый ордер
Получены наличные с расчётного счёта по чеку № 124 для выплаты зарплаты 78 000 Д50 К51
3)Платёжная ведомость – расходный кассовый ордер
Выплачена зарплата работникам из кассы 70 000 Д70 К50
4)Платёжная ведомость,реестр депонированных сумм
Депонирована не выданная из кассы зарплата (сумму определить) №2-№3 8 000 Д70 К76Д
5)Приходный ордер,накладная и счёт-фактура полученный от поставщика
Оприходованы на склад материалы от поставщиков 200 000 Д10 К60
НДС по этим материалам 36 000 Д19 К60
6)Запись в книгу покупок
Принят к вычету из бюджета НДС по полученным материалам 36 000 Д68 К19
7)Выписка банка с расчетного счета
На расчётный счёт получен краткосрочный кредит банка 800 000 Д51 К66
Получена выручка от покупателей на расчетный счет 790 000 Д К62
8)Накладная и счёт-фактура полученный от поставщика
Оприходовано от поставщика оборудование, требующее монтажа:
стоимость оборудования без НДС 300 000 Д07 К60
НДС по этому оборудованию 300 000 Д019 К60
9)Выписка банка с расчетного счета
Оплачено поставщикам оборудования с расчетного счета 354 000 Д60 К51
10)Выписка банка с валютного счета
Отражена курсовая разница по остатку иностранной валюты на валютном счете – курс ЦБ РФ по евро составил 52,5 руб. /евро (сумму определить)
Расчет: 1 600 евро * (52,9 руб. /евро - 52,2 руб./евро) 1 120 Д57 К91-1
11)Запись в книгу покупок
Принят к вычету их бюджета НДС по полученному оборудованию 54 000 Д68 К19
12) Требование на передачу оборудования в монтаж
Оборудование передано в монтаж 300 000 Д08 К07
13)Расчётная ведомость
Затраты по монтажу оборудования составили:
Начислена зарплата за монтаж оборудования 20 000 Д23 К70
Начислены взносы в фонды с этой з/латы в размере 30,2% (сумму определить) 20 000*0,302 = 6040 Д23 К69
14) Акт приёмки-передачи основных средств
Готовое оборудование, приобретенное и смонтированное в декабре, зачислено в состав основных средств по первоначальной стоимости (сумму определить) я так полагаю первоначальная стоимость +затраты 300 000+ 20 000= 320 000 Д01 К08
15) Акт инвентаризации, сличительная ведомость
Оприходованы излишки материалов на складе 13 412 Д10 К91-1
16) Акт инвентаризации, сличительная ведомость
Выявлена недостача материалов на складе при инвентаризации 1 500 Д94 К10
17)Недостача материалов отнесена на виновное лицо 1 500 Д73 К94
18) Приходный кассовый ордер
Недостача внесена наличными в кассу 1 500 Д50 К73
19) Расходный кассовый ордер
Выдано из кассы под отчёт хозяйственные расходы 3 000 Д71 К50
20) Авансовый отчёт
Оприходованы на склад материалы от подотчётного лица 2 750 Д10 К71
21) Приходный кассовый ордер
Сдан в кассу остаток подотчётной суммы подотчётным лицом (сумму определить) №19-№20 = 250 Д50 К71
22)Приходный кассовый ордер
Получена в кассу выручка от покупателей 670 000 Д50 К62
23) Расходный кассовый ордер, сопроводительная ведомость на инкассацию.
Выручка из кассы сдана инкассатору для зачисления на расчётный счёт 670 000 Д57 К50
24) Выписка банка с расчетного счета
Выручка, переданная инкассатору, зачислена на расчётный счёт 670 000 Д51 К57
25)Требование-накладная
Отпущены материалы со склада и израсходованы материалы:
а) на изготовление продукции в основном производстве 18 000 Д20 К10
б) на ремонт основных средств и хозяйственные нужды цехов 5 000 Д25 К10
в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения 15 000 Д26 К10
г) на упаковку продаваемой продукции 42 000 Д44 К10
26) Справка бухгалтерии, кредитные договоры
Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом банка 3 560 Д91-2 К66
Начислены проценты за пользование долгосрочным кредитом банка 14 120 Д91-2 К67
27) Выписка банка с расчетного счета
Перечислены алименты получателю с расчётного счёта 500 Д76К К51
Перечислены проценты за пользование краткосрочным кредитом банка 3 560 Д66 К51
Перечислены проценты за пользование долгосрочным кредитом банка 14 120 Д67 К51
Оплачены услуги банка (за ведение рублевых счетов) 600 Д91-2 К51
28) Акт выполненных работ, счет-фактура выданный
Начислена к получению от арендатора арендная плата, 14 160 Д76Д К91-1
в т. ч. НДС с арендной платы 2 160 Д91-2 К68
29) Выписка банка с расчетного счета
Получена арендная плата от арендатора на расчетный счет 14 160 Д51 К76Д
Перечислено поставщикам 1 500 000 Д60 К76Д
30)Расчётная ведомость
Начислена зарплата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь:
а) рабочим основного производства за производство продукции 60 000 Д20 К70
б) работникам за обслуживание и управление цехами 20 000 Д25 К70
в) администрации за управление организацией 26 000 Д26 К70
г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции 15 000 Д44 К70
д) пособия по временной нетрудоспособности 11 000 Д69 К70
31) Расчётная ведомость
Удержаны из заработной платы налог на доходы физических лиц 19 500 Д70 К69
Алименты 500 Д70 К76К
32) Расчётная ведомость
Начислены взносы в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь (суммы определить)
а) с зарплаты рабочих основного производства 18 120 Д20 К69
б) с зарплаты персонала цехов 6 040 Д25 К69
в) с зарплаты администрации 10 872 Д26 К69
г) с зарплаты сотрудников, занятых упаковкой продукции 4 530 Д44 К69
33)Ведомость начисления амортизации
Начислена амортизация:
а) по основным средствам цехов 3 000 Д25 К02
б) по основным средствам общехозяйственного назначения 12 000 Д26 К02
в) по НМА общехозяйственного назначения 1 000 Д26 К05
34)Списаны в конце месяца общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) 34 040 Д20 К25
35)Накладная
Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить, имея в виду, что незавершенное производство на конец месяца составило – 68 150 руб.) Общ. по Д20 –незаверш. производство =136 010 Д43 К20
36) Товарная накладная ТОРГ-12
Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договором:
а) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости 695 400 Д90-2 К43
б) отражена выручка от продажи готовой продукции 1 050 200 Д62 К90-1
37) Счет-фактура выданный
Начислен НДС от выручки от продажи продукции (сумму определить) 1050200*18/118= 160 200 Д90-3 К68
38) Выписка банка с валютного счета
Отражена курсовая разница по остатку иностранной валюты на валютном счете – курс ЦБ РФ по евро на 31.12 20ХХ г. составил 49,8 руб. /евро (сумму определить) Расчет 1 600 * (49,8 руб./евро - 52,9 руб./евро) = 4 960 Д91-2 К57 ???
39) Списаны в конце месяца общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (сумму определить) 74 872 Д90-6 К26 ???
40) Списаны в конце месяца расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить) 61 530 Д90-5 К44 ???
41)Определен и списан финансовый результат от продаж продукции (сумму определить) 58 198 Д90-9 К99 ????
42) Списан финансовый результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) 8 252 Д99 К91-9 ????
43) Доначислен налог на прибыль за декабрь в размере 20 % (сумму округлить до целых руб.) = ( + прибыль (или - убыток) от продаж (оп. 41) + прибыль (или – убыток) от пр. операций (оп. 42) ) *20%
Расчет: ( 58198+ 8252 )*20% = 13 290 Д99 К68 ????
44)Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить) Д99 К81 помогите определить.
1)Выписка банка c расчетного счета:
С расчётного счёта перечислено:
a) во внебюджетные фонды 30 000 Д69 К51
б)налоги в бюджет 3 200 Д68 К51
в)поставщикам 140 000 Д60 К51
г)возвращён долгосрочный кредит банка 33 000 Д67 К51
2)Выписка банка с расчетного счета, Приходный кассовый ордер
Получены наличные с расчётного счёта по чеку № 124 для выплаты зарплаты 78 000 Д50 К51
3)Платёжная ведомость – расходный кассовый ордер
Выплачена зарплата работникам из кассы 70 000 Д70 К50
4)Платёжная ведомость,реестр депонированных сумм
Депонирована не выданная из кассы зарплата (сумму определить) №2-№3 8 000 Д70 К76Д
5)Приходный ордер,накладная и счёт-фактура полученный от поставщика
Оприходованы на склад материалы от поставщиков 200 000 Д10 К60
НДС по этим материалам 36 000 Д19 К60
6)Запись в книгу покупок
Принят к вычету из бюджета НДС по полученным материалам 36 000 Д68 К19
7)Выписка банка с расчетного счета
На расчётный счёт получен краткосрочный кредит банка 800 000 Д51 К66
Получена выручка от покупателей на расчетный счет 790 000 Д К62
8)Накладная и счёт-фактура полученный от поставщика
Оприходовано от поставщика оборудование, требующее монтажа:
стоимость оборудования без НДС 300 000 Д07 К60
НДС по этому оборудованию 300 000 Д019 К60
9)Выписка банка с расчетного счета
Оплачено поставщикам оборудования с расчетного счета 354 000 Д60 К51
10)Выписка банка с валютного счета
Отражена курсовая разница по остатку иностранной валюты на валютном счете – курс ЦБ РФ по евро составил 52,5 руб. /евро (сумму определить)
Расчет: 1 600 евро * (52,9 руб. /евро - 52,2 руб./евро) 1 120 Д57 К91-1
11)Запись в книгу покупок
Принят к вычету их бюджета НДС по полученному оборудованию 54 000 Д68 К19
12) Требование на передачу оборудования в монтаж
Оборудование передано в монтаж 300 000 Д08 К07
13)Расчётная ведомость
Затраты по монтажу оборудования составили:
Начислена зарплата за монтаж оборудования 20 000 Д23 К70
Начислены взносы в фонды с этой з/латы в размере 30,2% (сумму определить) 20 000*0,302 = 6040 Д23 К69
14) Акт приёмки-передачи основных средств
Готовое оборудование, приобретенное и смонтированное в декабре, зачислено в состав основных средств по первоначальной стоимости (сумму определить) я так полагаю первоначальная стоимость +затраты 300 000+ 20 000= 320 000 Д01 К08
15) Акт инвентаризации, сличительная ведомость
Оприходованы излишки материалов на складе 13 412 Д10 К91-1
16) Акт инвентаризации, сличительная ведомость
Выявлена недостача материалов на складе при инвентаризации 1 500 Д94 К10
17)Недостача материалов отнесена на виновное лицо 1 500 Д73 К94
18) Приходный кассовый ордер
Недостача внесена наличными в кассу 1 500 Д50 К73
19) Расходный кассовый ордер
Выдано из кассы под отчёт хозяйственные расходы 3 000 Д71 К50
20) Авансовый отчёт
Оприходованы на склад материалы от подотчётного лица 2 750 Д10 К71
21) Приходный кассовый ордер
Сдан в кассу остаток подотчётной суммы подотчётным лицом (сумму определить) №19-№20 = 250 Д50 К71
22)Приходный кассовый ордер
Получена в кассу выручка от покупателей 670 000 Д50 К62
23) Расходный кассовый ордер, сопроводительная ведомость на инкассацию.
Выручка из кассы сдана инкассатору для зачисления на расчётный счёт 670 000 Д57 К50
24) Выписка банка с расчетного счета
Выручка, переданная инкассатору, зачислена на расчётный счёт 670 000 Д51 К57
25)Требование-накладная
Отпущены материалы со склада и израсходованы материалы:
а) на изготовление продукции в основном производстве 18 000 Д20 К10
б) на ремонт основных средств и хозяйственные нужды цехов 5 000 Д25 К10
в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения 15 000 Д26 К10
г) на упаковку продаваемой продукции 42 000 Д44 К10
26) Справка бухгалтерии, кредитные договоры
Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом банка 3 560 Д91-2 К66
Начислены проценты за пользование долгосрочным кредитом банка 14 120 Д91-2 К67
27) Выписка банка с расчетного счета
Перечислены алименты получателю с расчётного счёта 500 Д76К К51
Перечислены проценты за пользование краткосрочным кредитом банка 3 560 Д66 К51
Перечислены проценты за пользование долгосрочным кредитом банка 14 120 Д67 К51
Оплачены услуги банка (за ведение рублевых счетов) 600 Д91-2 К51
28) Акт выполненных работ, счет-фактура выданный
Начислена к получению от арендатора арендная плата, 14 160 Д76Д К91-1
в т. ч. НДС с арендной платы 2 160 Д91-2 К68
29) Выписка банка с расчетного счета
Получена арендная плата от арендатора на расчетный счет 14 160 Д51 К76Д
Перечислено поставщикам 1 500 000 Д60 К76Д
30)Расчётная ведомость
Начислена зарплата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь:
а) рабочим основного производства за производство продукции 60 000 Д20 К70
б) работникам за обслуживание и управление цехами 20 000 Д25 К70
в) администрации за управление организацией 26 000 Д26 К70
г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции 15 000 Д44 К70
д) пособия по временной нетрудоспособности 11 000 Д69 К70
31) Расчётная ведомость
Удержаны из заработной платы налог на доходы физических лиц 19 500 Д70 К69
Алименты 500 Д70 К76К
32) Расчётная ведомость
Начислены взносы в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь (суммы определить)
а) с зарплаты рабочих основного производства 18 120 Д20 К69
б) с зарплаты персонала цехов 6 040 Д25 К69
в) с зарплаты администрации 10 872 Д26 К69
г) с зарплаты сотрудников, занятых упаковкой продукции 4 530 Д44 К69
33)Ведомость начисления амортизации
Начислена амортизация:
а) по основным средствам цехов 3 000 Д25 К02
б) по основным средствам общехозяйственного назначения 12 000 Д26 К02
в) по НМА общехозяйственного назначения 1 000 Д26 К05
34)Списаны в конце месяца общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) 34 040 Д20 К25
35)Накладная
Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить, имея в виду, что незавершенное производство на конец месяца составило – 68 150 руб.) Общ. по Д20 –незаверш. производство =136 010 Д43 К20
36) Товарная накладная ТОРГ-12
Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договором:
а) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости 695 400 Д90-2 К43
б) отражена выручка от продажи готовой продукции 1 050 200 Д62 К90-1
37) Счет-фактура выданный
Начислен НДС от выручки от продажи продукции (сумму определить) 1050200*18/118= 160 200 Д90-3 К68
38) Выписка банка с валютного счета
Отражена курсовая разница по остатку иностранной валюты на валютном счете – курс ЦБ РФ по евро на 31.12 20ХХ г. составил 49,8 руб. /евро (сумму определить) Расчет 1 600 * (49,8 руб./евро - 52,9 руб./евро) = 4 960 Д91-2 К57 ???
39) Списаны в конце месяца общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (сумму определить) 74 872 Д90-6 К26 ???
40) Списаны в конце месяца расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить) 61 530 Д90-5 К44 ???
41)Определен и списан финансовый результат от продаж продукции (сумму определить) 58 198 Д90-9 К99 ????
42) Списан финансовый результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) 8 252 Д99 К91-9 ????
43) Доначислен налог на прибыль за декабрь в размере 20 % (сумму округлить до целых руб.) = ( + прибыль (или - убыток) от продаж (оп. 41) + прибыль (или – убыток) от пр. операций (оп. 42) ) *20%
Расчет: ( 58198+ 8252 )*20% = 13 290 Д99 К68 ????
44)Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить) Д99 К81 помогите определить.
Comments
No comments available.
