Возврат ошибочно перечисленных денежных средств включили в состав доходов: как исправить ошибку?

Comments

• Добрый день!
  Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• Ольга Матвеева, УСн доходы минус расходы. ЖКХ
• Здравствуйте
  

  Цитата: Здравствуйте. Возврат ошибочно перечисленных денежных средств не включаются в доходы, а можно ли их включить в расходы, если этот платеж был включен в доходы в 2019 году, а потом люди пришли и написали заявление, что эта сумма была ими ошибочно перечислена не на тот расчетный счет.

  Цитата: УСн доходы минус расходы.

  Нет, неверные платежи, ни доходом, ни расходом не являются.
  Если у вас не было начислений, значит и деньги не ваши к вам пришли.
  Уточняйте прошлый период.
• simport, да, они не наши, а дома (капитальный ремонт), но это платеж включен в доходы 2019 года.
• Цитата: да, они не наши, а дома (капитальный ремонт), но это платеж включен в доходы 2019 года.

  УСН переплатили значит. Лучше уточнить 2019 год, дабы не переплачивать в бюджет.
  
  

  Цитата: а можно ли их включить в расходы,

  Чтобы признать в НУ расход, он должен быть экономически обоснованным (п. 1 ст. 252 НК РФ). Ошибочный платеж - это не обоснованный расход.
• ИринаФР,
  Здравствуйте!
   О том, что эти деньги "не ваши" в 2019 году вы не знали, верно? Поэтому в 2019 году  вполне обосновано включили их в свою налогооблагаемую базу.

  Цитата: Если у вас не было начислений, значит и деньги не ваши к вам пришли.

  Отсутствие начислений никак не является показателем, что "деньги не ваши к вам пришли." Это мог быть аванс. А поскольку при УСН доход определяется кассовым методом, то никаких оснований не включать эту сумму в облагаемый доход нет. А если никто и никогда не придет и не напишет заявление на возврат, тогда как? Включать эту сумму в расход оснований нет, а вот уменьшить сумму текущего дохода на сумму возврата, в периоде, когда такой возврат произведен возможно. Письмо Минфина России от 06.07.2018 г. № 03-11-11/47120. В КУДиР данная сумма указывается в разделе "доход" со знаком "-" на дату возврата.
• Цитата: Отсутствие начислений никак не является показателем, что "деньги не ваши к вам пришли." Это мог быть аванс.

  Здравствуйте.
  Если намека на будущую услугу нет, то откуда взяться авансу?
• simport, 
  Невыясненные денежные поступления, которые упрощенец не вернул отправителю, включаются в доходы.Письмо Минфина от 19.12.2016 № 03-11-06/2/76029.
  Т.е.если даже намека на будущую услугу нет, включать в доход.
• Buch G, Я немножко не пойму. В 1 квартале у нас был доход, например 100 рублей. Во 2 квартале, мы вернули эти деньги как возврат ошибочно перечисленных денежных средств. В КУДИР эти деньги остались висеть как доход, а во 2 квартале в расход я их поставить не смогу? Исправить ведь КУДИР я уже не смогу. И как быть?
• ИринаФР,  Для вас главным должно быть следующее
  1.     Суммы полученные, но к вам не относящиеся доходом  не являются
  2.     Если вы их отразили в КУДИР как облагаемый доход, то при возврате вам надо уменьшить доход на эту сумму путем внесения ее в КУДИП в графу Доход со знаком минус
  3.     Если у вас была переплата налога, то уточненку  за тот период вы можете  не  сдавать , а внести исправления по дате обнаружения ошибки
• Добрый день.
  

  Цитата: этот платеж был включен в доходы в 2019 году, а потом люди пришли и написали заявление, что эта сумма была ими ошибочно перечислена не на тот расчетный счет.

  Вернули деньги когда, в том же 2019 году или в 2020?
• Formula, спасибо