В какой момент лизингополучатель может восстановить первый лизинговый платеж в книге продаж?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Налоговая возмущается, что не восстановили счф с ежемесячных лизинговых платежей

  Зачем вы вообще принимаете НДС к  вычету  по ежемесячным с/ф на аванс?
  Правильно возмущается, т.к этот НДС тоже надо восстанавливать (п. 3 ст. 170 НК).
  
  

  Цитата: Лизинг, ОС на балансе лизингополучателя,  первый лизинговый платеж 40% 4 600 000 (сумма округлённая от 10 600 000), далее ежемесячный платёж по 160 000 руб, услуги аренды лизинга 295 000 ежемесячно. На первый лизинговый платеж лизингодатель выдал счф на аванс, мы её приняли к вычету. Вопрос: когда мы её должны восстановить в книге продаж и на какаю сумму? В момент поступления ОС на баланс лизингополучателя по акту приема-передачи или в момент когда нам лизингодатель выставит "Услуги по предоставлению имущества во временное владение и пользование по договору лизинга" в сумме 295 000?

  Восстановлению  подлежит соответствующая сумма НДС, принятая ранее к вычету с перечисленной предоплаты (пп.3 п. 3 ст. 170 НК РФ) в той части, в которой происходит зачет аванса. Судя по вашим суммам:
  

  Цитата: ежемесячный платёж по 160 000 руб, услуги аренды лизинга 295 000 ежемесячно

  Авансовый платеж у вас относится ко всему сроку лизинга, сл-но восстанавливать необходимо ежемесячно по мере зачета
• geomech, Мы восстанавливаем авансовую счф на сумму 4 600 000, с поступления услуг по аренде от лизингодателя на сумму 295 000 ежемесячно. Полностью счф на аванс на сумму 4 600 000 восстановится только через несколько месяцев. У нас отличается ежемесячный платеж 160 000 и сумма услуг по аренде лизинга 295 000 которую выставляет лизингодатель. Так вот, на лизинговый платеж лизингодатель выставляет счф на аванс и мы её принимаем к вычету, но очередь по восстановлению авансовых счф пока не дошла до счет- фактур на аванс 160 000
  Объясните пожалуйста что неверно🙏🙏🙏
• Цитата: Мы восстанавливаем авансовую счф на сумму 4 600 000, с поступления услуг по аренде от лизингодателя на сумму 295 000 ежемесячно.

  Вы неверно восстанавливаете, восстанавливать надо на сумму зачета аванса, а не на всю сумму лизингового платежа.
  

  Цитата: У нас отличается ежемесячный платеж 160 000 и сумма услуг по аренде лизинга 295 000 которую выставляет лизингодатель.

  Я это заметила, и исходя их этого писала свой ответ, прочтите его еще раз.
  А заодно поищите в вашем договоре лизинга условие о том, как зачитывается авансовый платеж.
  

  Цитата: Так вот, на лизинговый платеж лизингодатель выставляет счф на аванс и мы её принимаем к вычету

  Зачем?
  

  Цитата: но очередь по восстановлению авансовых счф пока не дошла до счет- фактур на аванс 160 000

  С чего вы это взяли? НДС с аванса по ежемесячным с/ф надо восстанавливать ежемесячно.
  А что бы не восстанавливать его не надо к вычету принимать.
• geomech, т.е авансовую счф на сумму 4 600 000 должны восстанавливать по зачету аванса ежемесячно (в договоре есть график лизинговых платежей и в нём отдельный столбик "зачет аванса", в первый месяц 50 000, потом по  128 461), а вот по счф на аванс (ежемесячный платеж 160 000) должны восстанавливать со счф на услуги лизинга 295 000?🙏🙏🙏
• Татьяна Sh116, 
  Здравствуйте!
  

  Цитата: Вопрос: когда мы её должны восстановить в книге продаж и на какаю сумму?

  Первым делом нужно внимательно посмотреть, что по этому поводу написано в самом договоре лизинга.
  Обычные варианты такие: либо полностью в первом месяце, либо равномерно в течение всего срока лизинга. Хотя, вероятно, есть и иные способы.
  
  

  Цитата: Налоговая возмущается, что не восстановили счф с ежемесячных лизинговых платежей, а как нам восстановить, когда мы по первый счф на аванс не полностью восстановили т.к. она в 40% от стоимости всех лизинговых платежей

  А как вы восстанавливали эту "первую сч/ф на аванс", в какой сумме и на основании чего?
  
  Теперь вижу , что у вас как раз иной способ
  

  Цитата: в договоре есть график лизинговых платежей и в нём отдельный столбик "зачет аванса", в первый месяц 50 000, потом по  128 461

  Вот так и восстанавливайте.
• Buch G, авансовый платеж 4 600 000  зачитывается ежемесячно (по графику платежей, выделен отдельный столбик). Первоначальную счф на 4 600 000 восстанавливается автоматически по сумме услуг лизинга 295 000. Похоже до меня начало доходить, что восстанавливать нужно по двум авансовым счф, первая 4 600 000 восстанавливаем сумму зачета аванса 135 000 ежемесячно, и восстанавливаем сумму платежа по лизингу 160 000 в полном объёме, как вы и расписали. Только непонятно как это сделать 1с(
  Это в ней все восстановления идут по одной авансовой счф 4 600 000
• Цитата: Похоже до меня начало доходить, что восстанавливать нужно по двум авансовым счф

  Верно
  

  Цитата: Похоже до меня начало доходить, что восстанавливать нужно по двум авансовым счф, первая 4 600 000 восстанавливаем сумму зачета аванса 135 000 ежемесячно

  Вы же написали:
  

  Цитата: график лизинговых платежей и в нём отдельный столбик "зачет аванса", в первый месяц 50 000, потом по  128 461)

  Так почему на 135 000 хотите восстанавливать?

  Цитата: Только непонятно как это сделать 1с(

  Для этого надо задать новый вопрос в новой теме.
• geomech,  135 000 для упрощения цифр, а по договору 50 000 и  128 461
  
  Спасибо большое!!!😀😀😇
• Цитата: 135 000 для упрощения цифр, а по договору 50 000 и  128 461

  Суммы зачета аванса берете из Графика.
  
  Проверьте ваши Декларации, по идее сумма налога у вас не должна увеличиться, вам надо будет подать уточненку/уточненки, отразив в книге покупок верные с/ф - на первоначальный аванс и на ежемесячные авансы. Для вашего же удобства - не принимайте больше к вычету с/ф на аванс ежемесячные. Сумма налога к уплате в итоге не изменится, а заморочек будет точно меньше.
• geomech,  спасибо большое)
• Рады были помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
• Цитата: Только непонятно как это сделать 1с(

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме.
  Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение, а также укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.